[전산세무 1급] 법인세-1. 법인조정 순서.

 

 

1. 회계관리 메뉴의 결산에 의한 재무제표 확정

1) 제조원가명세서(조회 후 표준용 클릭)

2) 손익계산서(조회 후 표준용 클릭)

3) 이익잉여금처분계산서(상단 툴바 전표추가 클릭)

4) 재무상태표(조회 후 표준용 클릭)

 

2. 법인조정 메뉴의 표준재무제표 조회 후 저장

 

3. 수입금액 조정 명세서

 

4. 조정 후 수입금액 명세서

 

5. 감가상각 조정

 

6. 과목별 세무조정

과목별 세무조정은 상단 툴바의 F3[조정등록]을 이용하면 [소득금액 조정 합계표 및 명세서]에 자동 반영됨. 단, 기부금 세무조정은 과목별 세무조정사항 중 마지막에 수행함.

 

7. 공제.감면세액의 확정

 

8. 자본금과 적립금 조정명세서

 

9. 최저한세 조정 계산서

 

10. 가산세액 및 원천납부세액 명세서

 

11. 법인세 과세표준 및 세액 조정 계산서

 

 

[ 법인세무조정 실무 프로세스 ]

 

 

[ 법인세무조정 프로그램 작업순서 ]

 

1. 기본사항 검토

1) 회사등록: 중소기업 여부 검토

2) 표준재무제표 작성: * 법인세신고기초서식, *법인세비용 처분

3) 자본금과 적립금조정명세서(갑)(을): 전년도 말 부인액 검토

4) 중소기업기준검토표: 중소기업해당 여부 검토

 

2. 수입금액 확정

1) 수입금액조정명세서: 기업회계상 수입금액과 법인세법상 수입금액 차이 조정

2) 조정 후 수입금액명세서: 법인세법상 수입금액과 부가세법상 공급가액 차이 검토

3) 임대보증금 간주익금조정: 부동산임대업의 익금조정

4) 수입배당금명세서: 배당금수입의 익금조정

 

3. 각 과목별 세무 조정

1) 감가상각비조정명세서: 기업회계와 법인세법의 감가상각 조정

2) 퇴직급여충당금조정명세서: 기업회계와 법인세법의 퇴직급여충당금 조정

3) 퇴직연금부담금조정명세서: 기업회꼐와 법인세법의 퇴직연금 등 조정

4) 대손충당금 및 대손금조정명세서: 기업회계와 법인세법의 대손금과 대손충당금 조정

5) 접대비 등 조정명세서: 기업회계와 법인세법의 접대비 조정

6) 가지급금등인정이자조정명세서: 업무무관가지급금 관련 인정이자 조정

7) 재고자산, 유가증권평가조정명세서: 기업회계와 법인세법의 재고자산과 유가증권 평가 조정

8) 세금과공과금명세서: 기업회계와 법인세법의 세금과공과금 조정

9) 선급비용명세서: 기업회계와 법인세법의 기간비용 조정

10) 건설자금이자조정명세서: 기업회계와 법인세법의 건설자금이자 조정

11) 업무무관부동산 등에 관한 차입금이자조정명세서: 기업회계와 법인세법의 이자비용 조정

 

4. 소득금액의 확정

1) 소득금액조정합계표: 기업회계와 법인세법의 차이조정 정리

 

5. 기부금 조정

1) 기부금조정명세서: 기업회계와 법인세법의 기부금 조정

 

6. 과세표준 및 세액계산

1) 공제감면세액계산서: 과세표준확정 후 세액공제감면과 가산세, 원천납부세액계산

2) 가산세액계산서: ..

3) 원천납부세액명세서: ..

 

7. 법인세 확정

1) 법인세과세표준 및 세액조정계산서

 

8. 신고서 마감

1) 법인세과세표준 및 세액신고서

 

9. 기타서식 작성

1) 주요계정명세서

2) 주식등변동상황명세서

3) 자본금과적립금조정명세서